Как пояснить курсовые разницы, если счет выставлен в евро, а оплата произведена в рублях?

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Поставщик выставил счет в евро, оплатили ему в рублях несколькими платежами до и после получения оборудования

  У Вас на отчетную дату (конец месяца) есть задолженность перед поставщиком, выраженная в ин.валюте. Она и подлежит пересчету
  

  Цитата: 3. Если иное не установлено законодательством Российской Федерации, стоимость объектов бухгалтерского учета, выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчету в валюту Российской Федерации.

  Цитата: 4. Стоимость активов и обязательств (денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных документов, финансовых вложений, средств в расчетах, включая по заемным обязательствам, с юридическими и физическими лицами, вложений во внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, др.), материально-производственных запасов, а также других активов и обязательств организации), выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности подлежит пересчету в рубли.5. Пересчет стоимости актива или обязательства, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации.В случае, если для пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости актива или обязательства, подлежащей оплате в рублях, законом или соглашением сторон установлен иной курс, то пересчет производится по такому курсу.

  Цитата: Документов на курсовую разницу не дают. говорят приходуйте просто так бух.справкой.

  Все верно. Но если учет ведете в 1С, например, бухгалтерии предприятия, то курсовая разница будет начислена регламентной операцией при закрытии месяца, и ручные проводки не понадобятся.
  Например:
  1 декабря мы оплатили счет на 1000 евро по курсу ЦБ 69,5185. В рублях это 69 518,50
  12 декабря получили оборудование на сумму 2500 евро. Курс ЦБ на эту дату 69,8023. Сумма в отгрузочных документах будет такой (если только в договоре не согласован фиксированный курс валюты) 1000 евро * 69,5185 + 1500 евро * 69,8023 =174 221,95 руб.
  На 31 декабря курс ЦБ составил 68,8668 руб. А у нас числится задолженность (допустим, еще не погасили) перед поставщиком 1500 евро по курсу, действовавшему на дату отгрузки. В рублях это 104 703,45. Курс изменился. Следовательно, задолженность перед поставщиком уже составляет 1500 евро * 68,8668 = 103 300,20 руб. Отражаем курсовую разницу Д60 К91 1403,25 руб. (104 703,45 - 103 300,20)
  10 января "гасим" задолженность. Курс составляет 68,2103. Сумма в рублях составит 1500 евро * 68,2103 = 102 315,45 руб. Опять-таки курсовая разница Д60 К91 984,75 руб. (103 300,20 - 102 315,45)
  Так и живем.
• Я наверное туплю, оплатили в рублях, счет-фактура выставлена тоже в рублях, у меня в 1С вообще евро не фигурирует. В акте сверки у меня они мне должны 1358,87 рублей, в их акте сверки эта сумма указана как доход от курсовой разницы и они нам ничего не должны. я наверное туплю😭
• Добрый день!
  
  Напоминаю, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. 
  

  Цитата: Не могу понять как объяснить налоговикам эту курсовую разницу, если я оплачивала в рублях, счет-фактура в рублях, откуда курсовая разница?

  В этой теме прошу обсуждать вопрос о пояснениях в налоговую (я его выделила в цитату). А вопрос о регламенте операций в 1С при необходимости задайте, пожалуйста, в новой теме.
• Цитата: В акте сверки у меня они мне должны 1358,87 рублей, в их акте сверки эта сумма указана как доход от курсовой разницы и они нам ничего не должны

  А давайте, правда, в новом вопросе, как рекомендует уважаемый модератор, на реальных цифрах и с указанием программного продукта 1С. Быстрее разберемся😉