Бухгалтерские проводки
Друзья, помогите исправить ошибочные проводки, если такие имеются. Заранее благодарен.
1. Выписка из расчетного счета - перечисленно:
а. аванс от заказчиков за выполненные и сданные СМР (Д51 К62.2)
б. от прочих дебиторов (Д51 К76)
2. Получено с расчетного счета на выдачу зарплаты рабочим и служащим (Д51 К76)
3. Начислена зарплата:
а. рабочим основного производства (Д20 К70)
б. рабочим по обслуживанию строительных машин и механизмов (Д25 К70)
в. административно-управленческому персоналу (Д26 К70)
г. произведены отчисления в размере 2.9% от начисленной зарплаты в ФСС по каждому из производств (Д20 К69; Д25 К69; Д26 К69)
4. Произведены удержания из зарплаты:
а. подоходного налога (13% от ФЗП) (Д70 К68)
б. профсоюзного взноса (1% от ФЗП) (Д70 К69)
5. Перечислено в кассу с расчетного счета сумма на выдачу текущей зарплаты (Д50 К51)
6. Перечислено с расчетного счета:
а. органам соц. страхования отчислено полностью (Д69 К51)
б. в бюджет /подоходный налог/ (Д68 К51)
7. Выдана зарплата рабочим и служащим полностью (включая задолженность прошлого месяца) (Д70 К51)
8. Отпущены со склада материалы:
а. на производство СМР для школы (Д20 К10)
б. на производство СМР для больницы (Д20 К10)
в. на эксплуатацию и текущий ремонт строительных машин (Д23 К10)
г. на текущий ремнт административного здания (Д23 К10)
9. Перечислено в погашение задолженности поставщикам за материалы и услуги (Д60 К51)
1. Выписка из расчетного счета - перечисленно:
а. аванс от заказчиков за выполненные и сданные СМР (Д51 К62.2)
б. от прочих дебиторов (Д51 К76)
2. Получено с расчетного счета на выдачу зарплаты рабочим и служащим (Д51 К76)
3. Начислена зарплата:
а. рабочим основного производства (Д20 К70)
б. рабочим по обслуживанию строительных машин и механизмов (Д25 К70)
в. административно-управленческому персоналу (Д26 К70)
г. произведены отчисления в размере 2.9% от начисленной зарплаты в ФСС по каждому из производств (Д20 К69; Д25 К69; Д26 К69)
4. Произведены удержания из зарплаты:
а. подоходного налога (13% от ФЗП) (Д70 К68)
б. профсоюзного взноса (1% от ФЗП) (Д70 К69)
5. Перечислено в кассу с расчетного счета сумма на выдачу текущей зарплаты (Д50 К51)
6. Перечислено с расчетного счета:
а. органам соц. страхования отчислено полностью (Д69 К51)
б. в бюджет /подоходный налог/ (Д68 К51)
7. Выдана зарплата рабочим и служащим полностью (включая задолженность прошлого месяца) (Д70 К51)
8. Отпущены со склада материалы:
а. на производство СМР для школы (Д20 К10)
б. на производство СМР для больницы (Д20 К10)
в. на эксплуатацию и текущий ремонт строительных машин (Д23 К10)
г. на текущий ремнт административного здания (Д23 К10)
9. Перечислено в погашение задолженности поставщикам за материалы и услуги (Д60 К51)
Comments
-
Добрый день. Первый блок - правильно.
Во втором - не правильно. У Вас должно стать больше денежных средств в кассе и меньше на р/сч, т.е. Дт50Кр51
Третий блок - правильно.
В четвертом НДФЛ - правильно. А вот по профвзносам лучше Дт70Кр76(ведь эти взносы не имеют отношению к внебюджетным фондам, учитываемым на сч. 69)
Рятый длк - правильно
Шестой блок - правильно
Седьмой - не правльно. У Вас зарплата выдана, а не перечислена. Выдаются наличные денежные средства, значит задействована касса, Дт70Кр50
Девятый блок - правильно.. -
Цитата: Добрый день. Первый блок - правильно.Во втором - не правильно. У Вас должно стать больше денежных средств в кассе и меньше на р/сч, т.е. Дт50Кр51Третий блок - правильно.В четвертом НДФЛ - правильно. А вот по профвзносам лучше Дт70Кр76(ведь эти взносы не имеют отношению к внебюджетным фондам, учитываемым на сч. 69)Рятый длк - правильноШестой блок - правильноСедьмой - не правльно. У Вас зарплата выдана, а не перечислена. Выдаются наличные денежные средства, значит задействована касса, Дт70Кр50Девятый блок - правильно..
Благодарю, ошибки во всех блоках кроме седьмого, я уже сам нашел.
Мне тут еще подсказывают, что в восьмом блоке пункты В и Г должны иметь не 23/10, а 08/10, как вы считаете, это верно? -
Цитата: Цитата: Добрый день. Первый блок - правильно.Во втором - не правильно. У Вас должно стать больше денежных средств в кассе и меньше на р/сч, т.е. Дт50Кр51Третий блок - правильно.В четвертом НДФЛ - правильно. А вот по профвзносам лучше Дт70Кр76(ведь эти взносы не имеют отношению к внебюджетным фондам, учитываемым на сч. 69)Рятый длк - правильноШестой блок - правильноСедьмой - не правльно. У Вас зарплата выдана, а не перечислена. Выдаются наличные денежные средства, значит задействована касса, Дт70Кр50Девятый блок - правильно..Благодарю, ошибки во всех блоках кроме седьмого, я уже сам нашел.Мне тут еще подсказывают, что в восьмом блоке пункты В и Г должны иметь не 23/10, а 08/10, как вы считаете, это верно?
Посмотрите еще раз, в седьмом блоке есть ошибка, в первом, третьем, пятом, шестом, девятом - нет ошибок.
В восмом отражение 08/10 не верно, так как и строительные машины уже эксплуатируются, а стоимость ремон6та не увеличивает первоначальную стоимость оборудования. Ремонт здания - текущий, а не капитальный, поэтому тоже 08/10 не правильно. Я бы оставила проводки так, как у Вас указано в решении задачи, только по пункту Г - или 25 или 26. -
Добрый вечер !Цитата:в. на эксплуатацию и текущий ремонт строительных машин (Д23 К10) //Д 25 К 10 - расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования. Счет 23 только в случае наличия отдельного ремонтного цехаг. на текущий ремнтадминистративногоздания (Д23 К10) //Д 26 К 10
